Branża e-commerce i retail
Branża handlu detalicznego i e-commerce działa w dynamicznym środowisku, łącząc sprzedaż online i offline, wielokanałową obsługę klienta, złożone procesy logistyczne i globalne łańcuchy dostaw. Firmy z sektora retail, sklepy internetowe, platformy marketplace oraz operatorzy omnichannel mierzą się z wyzwaniami związanymi z VAT-em, gospodarką magazynową, rozliczeniami transgranicznymi oraz raportowaniem sprzedaży w czasie rzeczywistym.
W odpowiedzi na te potrzeby oferujemy kompleksowe usługi księgowe, podatkowe i kadrowo-płacowe – dopasowane do specyfiki operacyjnej e-sklepów, sieci handlowych oraz detalistów działających lokalnie i globalnie.
Specjalnie dla branży e-commerce i retail stworzyliśmy usługi:
Księgowość
Kadry i Płace
Doradztwo podatkowe
Wsparcia w kontaktach z administracją publiczną
Fuzji i restrukturyzacji
Przekształcenia działalności
Analizy
Najczęstsze wyzwania podatkowo-księgowe w branży e-commerce i retail
Branża e-commerce i handlu detalicznego łączy sprzedaż wielokanałową (omnichannel), dynamiczne zmiany w technologii płatności i logistyce, wysoką rotację towarów i specyfikę rozliczeń transgranicznych. Sklepy internetowe, platformy marketplace, dystrybutorzy, sieci sprzedaży detalicznej i operatorzy logistyczni muszą sprostać złożonym wymogom podatkowym, księgowym i regulacyjnym – zarówno w Polsce, jak i w skali UE oraz globalnie.
1
VAT w sprzedaży towarów i usług e-commerce
- Zmienne zasady opodatkowania VAT w ramach pakietu e-commerce (OSS, IOSS, sprzedaż wysyłkowa).
- Miejsce świadczenia usług cyfrowych i problem sprzedaży na rzecz konsumentów zagranicznych.
- Obowiązki rejestracyjne i rozliczenia w różnych państwach UE (VAT UE, VAT OSS).
- Zasady refakturowania kosztów dostawy i usług logistycznych.
2
Koszty uzyskania przychodów i rozliczenia sprzedaży
- Ustalenie momentu rozpoznania przychodów przy sprzedaży online i offline.
- Rozliczanie rabatów, zwrotów, reklamacji, kosztów logistyki, promocji i prowizji dla marketplace.
- Klasyfikacja kosztów stałych vs zmiennych w działalności detalicznej i magazynowej.
- Amortyzacja oprogramowania e-commerce, terminali, systemów POS i automatyki magazynowej.
3
Ceny transferowe w grupach handlowych
- Rozliczenia z centrali i spółkami powiązanymi: logistyka, zakup, know-how, branding.
- Benchmarki dla usług IT, zarządczych i magazynowych w strukturach grupowych.
- Alokacja kosztów centrów usług wspólnych (shared services).
4
Podatek u źródła (WHT)
- Płatności do dostawców usług SaaS, platform e-commerce, licencji i usług IT spoza Polski.
- Obowiązki związane z WH-OSC, certyfikatami rezydencji i analizą należytej staranności.
- Płatności do firm z rajów podatkowych – analiza ryzyka podatkowego.
5
Estoński CIT, ulgi B+R i IP BOX
- Zastosowanie estońskiego CIT w spółkach handlowych – korzyści i ograniczenia.
- Ulgi B+R dla firm tworzących własne rozwiązania IT (np. sklepy, konfiguratory, systemy ERP).
- IP BOX dla platform z autorskim oprogramowaniem e-commerce.
6
Sprawozdawczość i compliance w e-commerce
- Ewidencjonowanie sprzedaży przez różne kanały (sklep, marketplace, aplikacje mobilne).
- Obowiązki raportowe: JPK, OSS, Intrastat, raporty sprzedażowe dla dostawców i inwestorów.
- Zgodność z przepisami o ochronie konsumenta, prawie reklamy, prawie telekomunikacyjnym.
7
Kadry i wynagrodzenia w retailu
- Rozliczenia pracowników w logistyce, sprzedaży, marketingu i IT.
- Umowy zlecenia, B2B, umowy sezonowe i praca zdalna w zespołach e-commerce.
- Rozliczanie benefitów, premii sprzedażowych, programów lojalnościowych i rabatów pracowniczych.
8
Technologie i narzędzia sprzedażowe
- Zakupy i licencje na systemy CMS, ERP, CRM, marketing automation, integratory z marketplace.
- Rozliczenie kosztów wdrożeń, amortyzacja oprogramowania i inwestycji IT.
- VAT i WHT od usług chmurowych, systemów płatności i logistyki online.
9
Kontrole podatkowe i branżowe
- Kontrole skarbowe, ZUS, celno-skarbowe oraz inspekcji handlowych i UOKiK.
- Weryfikacja zgodności dokumentacji cen transferowych i transakcji z marketplace.
- Ryzyka związane z nieprawidłową ewidencją rabatów, programów lojalnościowych i e-faktur.
10
Planowanie podatkowe i zgodność z przepisami
- Struktury holdingowe, logistyczne i marketingowe w e-commerce – ocena ryzyka.
- Procedury AML, RODO, MDR, ESG oraz polityki wewnętrzne spółek e-handlowych.
- Audyty podatkowe i compliance – wykrywanie luk, błędów i nieefektywności podatkowej.
Checklista podatkowo-księgowa dla branży e-commerce i retail
-Czy firma rozlicza sprzedaż w ramach procedury OSS/IOSS?
-Czy obowiązki VAT są spełnione w krajach dostawy towarów (rejestracje lokalne)?
-Czy sprzedaż przez marketplace jest prawidłowo rozliczana (komis vs własna sprzedaż)?
-Czy moment rozpoznania przychodów i kosztów odpowiada zasadzie memoriału?
-Czy promocje, kupony, zwroty i rabaty są prawidłowo ujęte w KUP?
-Czy prowizje platform (np. Allegro, Amazon, Zalando) są rozliczane zgodnie z przepisami?
-Czy dokumentacja TP obejmuje usługi zakupowe, marketingowe i logistyczne?
-Czy stosowane są benchmarki dla usług wspólnych?
-Czy spółka alokuje koszty zgodnie z zasadą ceny rynkowej?
-Czy posiadane są aktualne certyfikaty rezydencji dostawców IT, SaaS i usług z UE/spoza UE?
-Czy firma wdrożyła WH-OSC i stosuje należytą staranność?
-Czy transakcje z rajami podatkowymi są analizowane i raportowane?
-Czy dane księgowe są zgodne z JPK, OSS i raportami sprzedażowymi?
-Czy obowiązki względem UOKiK, Inspekcji Handlowej i RODO są spełnione?
-Czy firma dokumentuje sprzedaż wielokanałową i integrację z systemami magazynowymi?
-Czy rozliczenia pracowników i kontraktorów uwzględniają obowiązki ZUS i PIT?
-Czy programy lojalnościowe, rabaty i premie są prawidłowo ewidencjonowane?
-Czy świadczenia pozapłacowe są prawidłowo zakwalifikowane jako koszt podatkowy?
-Czy zakupy SaaS, CMS i platform e-commerce są właściwie rozliczane (VAT/WHT)?
-Czy amortyzacja narzędzi IT i systemów POS jest ujęta zgodnie z ustawą o rachunkowości?
-Czy dane klientów i systemy sprzedażowe są zgodne z RODO i zabezpieczone przed e-kontrolą?
-Czy wykorzystywane są ulgi B+R, IP BOX lub preferencje dla estońskiego CIT?
-Czy przeprowadzono analizę KUP pod kątem kosztów systemów, platform i marketingu?
-Czy struktura działalności (np. dropshipping, fulfillment) została zoptymalizowana podatkowo?
-Czy firma prowadzi dokumentację MDR i polityki wewnętrzne w zakresie podatków i compliance?
-Czy umowy z dostawcami, operatorami platform i logistyką są zgodne z przepisami?
-Czy procedury księgowe i kontrolne spełniają wymogi AML, ESG i ustawy o rachunkowości?
-Czy przygotowano dokumentację do kontroli skarbowej i ZUS?
-Czy ewidencja sprzedaży, kosztów i magazynu umożliwia szybkie przedstawienie danych?
-Czy systemy księgowe umożliwiają kontrolę marży, zwrotów i struktur cenowych?
Skontaktuj się z nami
Doradca biznesowy skontaktuje się z Tobą
i wspólnie ustalimy czy i jak możemy Ci pomóc?
Pracujemy od poniedziałku do piątku
w godzinach od 9:00 do 17:00
Wypełnij formularz
znajdziemy sposób, abyś legalnie płacił niższe podatki.
zabezpieczymy Twój majątek prywatny.
bezpiecznie przeprowadzimy kodeksowe przekształcenie lub aport przedsiębiorstwa.
pomożemy Ci założyć jednoosobową działalność gospodarczą lub spółkę.
Jak wygląda rozpoczęcie współpracy
Wystarczy wysłać do nas swoje dane kontaktowe przez formularz na stronie internetowej, a doradca biznesowy skontaktuje się telefonicznie lub mailowo, aby dokładnie zapytać o Twoje potrzeby i na ich podstawie przygotuje spersonalizowaną ofertę.
Spotkanie online lub stacjonarnie na którym wspólnie z doradcą podatkowym dobieramy najkorzystniejszą formę prowadzonej działalności i formę opodatkowania dla Twojej firmy.
- Podpisanie umowy o prowadzenie dokumentacji księgowej i kadrowo-płacowej,
- Podpisanie umowy o powierzeniu przetwarzania danych osobowych,
- Podpisanie upoważnień do składania dokumentów do Urzędu Skarbowego,
- Podpisanie upoważnień do składania dokumentów do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych,
- (opcjonalnie) Podpisanie upoważnienia do uzyskania danych z poprzedniego biura rachunkowego.
- Nadanie dostępu do Panelu Klienta,
- Rozmowa wewnętrzna i wybór Księgowej oraz Kadrowej odpowiedzialnej za opiekę nad firmą.
- Telefon powitalny od opiekuna odpowiedzialnego za rozliczenia księgowe oraz kadrowe.
- (dla spółek) Sporządzenie planu kont i ewentualnie sposobu raportowania wyników finansowych,
- Ustawienie parametrów w systemie informatycznym biura, (na zlecenie klienta) Pozyskanie informacji od poprzedniego biura rachunkowego
Chcesz założyć z nami firmę? Jesteśmy do Twojej dyspozycji! Więcej informacji znajdziesz tutaj:
Zakładanie działalności
Co mówią o nas klienci?
Aktualności
ze świata podatków
Koszty podatkowe z tytułu leasingu samochodu osobowego
Wynagrodzenie członka zarządu – opodatkowanie oraz procedura uzyskania
