Branża finansowa
Branża finansowa funkcjonuje w wyjątkowo wymagającym otoczeniu regulacyjnym i podatkowym. Instytucje takie jak banki, firmy leasingowe, pośrednicy kredytowi, biura maklerskie, fintechy oraz inne podmioty operujące na rynku finansowym muszą nie tylko skutecznie zarządzać kapitałem, ale również zapewniać pełną zgodność z dynamicznie zmieniającymi się przepisami podatkowymi, obowiązkami sprawozdawczymi oraz wymogami nadzorczymi (KNF, UKNF, NBP, KAS, ZUS).
Specjalnie dla branży finansowej stworzyliśmy usługi:
Księgowość
Kadry i Płace
Doradztwo podatkowe
Wsparcia w kontaktach z administracją publiczną
Fuzji i restrukturyzacji
Przekształcenia działalności
Analizy
Najczęstsze wyzwania podatkowo-księgowe w branży finansowej
1
Podatek VAT i zwolnienia dla usług finansowych
- Kwalifikacja usług jako zwolnionych lub opodatkowanych VAT.
- Refakturowanie kosztów i jego wpływ na prawo do zwolnienia lub odliczenia.
- Stosowanie proporcji i preproporcji przy mieszanym charakterze działalności.
- VAT od usług doradczych, marketingowych, licencyjnych i IT.
2
Transakcje finansowe i rozliczenia CIT/PIT
- Ustalanie kosztów uzyskania przychodów z tytułu odsetek i kosztów finansowania.
- Rozliczenia pożyczek, faktoringu, leasingu i innych instrumentów finansowych.
- Określenie momentu powstania przychodu z tytułu opłat, prowizji i odsetek.
- Transakcje z podmiotami powiązanymi i ich wpływ na kwalifikację kosztów.
3
Ceny transferowe
- Obowiązek dokumentowania transakcji z podmiotami powiązanymi.
- Analizy porównawcze (benchmarki) dla usług zarządczych i finansowych.
- Rozliczenia wewnątrzgrupowe (pożyczki, poręczenia, cash-pooling).
4
Podatek u źródła (WHT)
- Usługi nabywane od zagranicznych podmiotów: licencyjne, doradcze, finansowe.
- Obowiązek zachowania należytej staranności i posiadania certyfikatów rezydencji.
- Stosowanie zwolnień i preferencji traktatowych oraz procedury WH-OSC.
5
Estoński CIT i ulgi podatkowe
- Możliwość stosowania estońskiego CIT w firmach z branży fintech.
- Klasyfikacja wydatków jako potencjalne ukryte zyski.
- Potencjał wykorzystania ulg na działalność badawczo-rozwojową i robotyzację.
6
Sprawozdawczość regulacyjna i nadzorcza
- Zgodność danych księgowych ze sprawozdawczością dla KNF, NBP, UOKiK.
- Rozliczenia międzyokresowe i przychody przyszłych okresów.
- Obowiązki w zakresie AML, FATCA, CRS, raportowania transakcji finansowych.
7
Zatrudnienie i wynagrodzenia zarządu
- Formy zatrudnienia kadry menedżerskiej (umowy B2B, kontrakty menedżerskie).
- Programy motywacyjne (akcje, opcje, plany premiowe).
- Rozliczanie świadczeń pozapłacowych, kosztów podróży i reprezentacji.
8
Rozliczenia IT i technologiczne
- Kwalifikacja wydatków IT jako koszt operacyjny lub inwestycyjny.
- Rozliczenie VAT i WHT w przypadku zagranicznych usług cyfrowych.
- Ewidencjonowanie i wycena należności oraz rozliczeń z platformami płatniczymi.
9
Kontrole i audyty
- Przygotowanie na kontrole podatkowe, celno-skarbowe, ZUS i KNF.
- Weryfikacja rozliczeń międzyokresowych i spójności danych w raportach.
- Korekty deklaracji i dokumentacja zabezpieczająca stanowiska podatkowe.
10
Planowanie podatkowe i zgodność z przepisami
- Weryfikacja struktur holdingowych pod kątem MDR i ryzyk podatkowych
- Analiza historycznych schematów optymalizacyjnych
- Stosowanie procedur wewnętrznych w zakresie zgodności z wymogami DAC6
Checklista podatkowo-księgowa dla branży finansowej
– Czy klasyfikacja usług jako zwolnionych z VAT lub opodatkowanych jest prawidłowa?
– Czy usługi pomocnicze są prawidłowo identyfikowane i dokumentowane?
– Czy firma stosuje odpowiednie procedury w zakresie dokumentacji VAT?
– Czy koszty finansowania spełniają warunki zaliczenia do kosztów podatkowych?
– Czy stosowane są limity wynikające z art. 15c ustawy o CIT?
– Czy rozliczenia z podmiotami powiązanymi są gospodarczo uzasadnione?
– Czy posiadana jest pełna dokumentacja cen transferowych (lokalna i grupowa)?
– Czy sporządzono wymagane analizy porównawcze?
– Czy rozliczenia wewnątrzgrupowe są zgodne z zasadą ceny rynkowej?
– Czy posiadane są certyfikaty rezydencji kontrahentów zagranicznych?
– Czy firma posiada WH-OSC lub opinię zabezpieczającą?
– Czy monitorowane są płatności do podmiotów z tzw. „rajów podatkowych”?
– Czy dane sprawozdawcze są spójne z księgami rachunkowymi?
– Czy obowiązki raportowe AML/FATCA/CRS są realizowane zgodnie z przepisami?
– Czy stosowane są właściwe rozliczenia przychodów i kosztów międzyokresowych?
– Czy umowy z kadrą zarządzającą są poprawnie rozliczane pod kątem podatkowym i składkowym?
– Czy programy motywacyjne zostały prawidłowo ujęte w księgach i deklaracjach?
– Czy świadczenia pozapłacowe są właściwie sklasyfikowane?
– Czy wydatki na technologie są odpowiednio zakwalifikowane (OPEX vs. CAPEX)?
– Czy VAT i WHT z tytułu zagranicznych usług IT są właściwie rozliczone?
– Czy dane są zabezpieczone zgodnie z wymogami e-kontroli?
– Czy struktura działalności umożliwia efektywne planowanie podatkowe?
– Czy rozważano przejście na estoński CIT lub wykorzystanie ulg podatkowych?
– Czy analizowane są wydatki niestanowiące kosztów uzyskania przychodu?
– Czy procedury wewnętrzne są zgodne z przepisami ustawy o rachunkowości i podatkowymi?
– Czy prowadzona jest ewidencja i analiza schematów podatkowych (MDR)?
– Czy firma posiada interpretacje indywidualne i wewnętrzną politykę podatkową?
– Czy przygotowano plan działania na wypadek kontroli podatkowej lub regulatora?
– Czy dostępne są dokumenty potwierdzające stosowane stawki podatkowe i zwolnienia?
– Czy systemy księgowe umożliwiają szybki dostęp do danych dla organów kontrolnych?
Skontaktuj się z nami
Doradca biznesowy skontaktuje się z Tobą
i wspólnie ustalimy czy i jak możemy Ci pomóc?
Pracujemy od poniedziałku do piątku
w godzinach od 9:00 do 17:00
Wypełnij formularz
znajdziemy sposób, abyś legalnie płacił niższe podatki.
zabezpieczymy Twój majątek prywatny.
bezpiecznie przeprowadzimy kodeksowe przekształcenie lub aport przedsiębiorstwa.
pomożemy Ci założyć jednoosobową działalność gospodarczą lub spółkę.
Jak wygląda rozpoczęcie współpracy
Wystarczy wysłać do nas swoje dane kontaktowe przez formularz na stronie internetowej, a doradca biznesowy skontaktuje się telefonicznie lub mailowo, aby dokładnie zapytać o Twoje potrzeby i na ich podstawie przygotuje spersonalizowaną ofertę.
Spotkanie online lub stacjonarnie na którym wspólnie z doradcą podatkowym dobieramy najkorzystniejszą formę prowadzonej działalności i formę opodatkowania dla Twojej firmy.
- Podpisanie umowy o prowadzenie dokumentacji księgowej i kadrowo-płacowej,
- Podpisanie umowy o powierzeniu przetwarzania danych osobowych,
- Podpisanie upoważnień do składania dokumentów do Urzędu Skarbowego,
- Podpisanie upoważnień do składania dokumentów do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych,
- (opcjonalnie) Podpisanie upoważnienia do uzyskania danych z poprzedniego biura rachunkowego.
- Nadanie dostępu do Panelu Klienta,
- Rozmowa wewnętrzna i wybór Księgowej oraz Kadrowej odpowiedzialnej za opiekę nad firmą.
- Telefon powitalny od opiekuna odpowiedzialnego za rozliczenia księgowe oraz kadrowe.
- (dla spółek) Sporządzenie planu kont i ewentualnie sposobu raportowania wyników finansowych,
- Ustawienie parametrów w systemie informatycznym biura, (na zlecenie klienta) Pozyskanie informacji od poprzedniego biura rachunkowego
Chcesz założyć z nami firmę? Jesteśmy do Twojej dyspozycji! Więcej informacji znajdziesz tutaj:
Zakładanie działalności
Co mówią o nas klienci?
Aktualności
ze świata podatków
Koszty podatkowe z tytułu leasingu samochodu osobowego
Wynagrodzenie członka zarządu – opodatkowanie oraz procedura uzyskania
