Spadek efektywnej stopy obciążeń podatkowych o 27,60%
Branża: Konstrukcje metalowe.
Forma opodatkowania: JDG na podatku liniowym.
Przychód: 30 mln zł rocznie
Koszty: 20 mln zł rocznie
Dochód: 10 mln zł rocznie
Pan Jan prowadzi firmę produkcyjną specjalizującą się w wytwarzaniu konstrukcji metalowych.
Jego firma, działająca jako jednoosobowa działalność gospodarcza (JDG) na podatku liniowym, osiągnęła roczny przychód w 2023 w wysokości 30 milionów złotych, przy kosztach wynoszących 20 milionów złotych.
Dzięki temu roczny dochód firmy wynosił imponujące 10 milionów złotych. Pan Jan ma w firmie wiele kontraktów z kontrahentami, firma posiada środki trwałe, nieruchomości, umowy kredytowe oraz zatrudnia 80 pracowników. Mimo dużych sukcesów, Jan czuł, że potencjał jego firmy nie jest w pełni wykorzystywany, szczególnie w kontekście przyszłego rozwoju i planów zaangażowania swojego syna, młodego i ambitnego inżyniera, w rodzinny biznes.
Jan planował w przyszłości przekazać firmę synowi oraz wspólnie z nim występować w dużych przetargach, co mogło znacząco zwiększyć skalę działalności firmy.
Jego księgowa, choć bardzo kompetentna w codziennych sprawach, nie była w stanie doradzić im w kwestiach bardziej zaawansowanego planowania podatkowego i strategicznym rozwoju firmy.
Dlatego Pan Jan zgłosił się do Kancelarii Podatkowej, szukając profesjonalnej pomocy.
Doradca podatkowy Kancelarii przeanalizował sytuację firmy Pana Jana i zaproponował przejście na spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością (sp. z o.o.) oraz skorzystanie z estońskiego CIT-u.
Ta strategia miała wiele zalet w kontekście planów Pana Jana i jego syna
- Optymalizacja podatkowa: Przekształcenie firmy w spółkę z o.o. i skorzystanie z estońskiego CIT-u pozwalało na reinwestowanie zysków bez płacenia podatku dochodowego, dopóki zyski nie zostaną wypłacone. To znacząco zmniejszało obciążenia podatkowe firmy i pozwalało na większą elastyczność finansową.
- Sukcesja pokoleniowa: Spółka z o.o. była znacznie bardziej elastyczną formą prawną w kontekście przekazania firmy w spadku. W przypadku JDG, śmierć właściciela oznaczałaby konieczność zamknięcia działalności. Natomiast w spółce z o.o., udziały mogłyby zostać płynnie przekazane synowi Jana, zapewniając ciągłość działalności przedsiębiorstwa.
- Historia przetargowa: Spółka z o.o. miała większą wiarygodność w oczach kontrahentów i klientów, co było istotne przy ubieganiu się o duże przetargi. Firmy z historią przetargową były częściej wybierane przez inwestorów i partnerów biznesowych, a przekształcenie w spółkę z o.o. pozwalało budować taką historię.
- Ograniczenie odpowiedzialności: Przekształcenie firmy w spółkę z o.o. ograniczało osobistą odpowiedzialność Jana, co zwiększało jego poczucie bezpieczeństwa. W JDG Jan odpowiadał całym swoim majątkiem osobistym za zobowiązania firmy, natomiast wspólnicy w spółce z o.o. nie ponoszą odpowiedzialności za zobowiązania spółki.
- Pozyskanie inwestora: Udziały w spółce z ograniczoną odpowiedzialnością są samodzielnymi zbywalnymi prawami o charakterze majątkowym, dlatego też można nimi rozporządzać (np. sprzedać).
- Przekształcenie kodeksowe: Kodeksowe przekształcenie firmy oznaczało, że nie trzeba było rozwiązywać umów o pracę ani płacić odpraw pracownikom, co zapewniało płynne przejście do nowej formy prawnej. Ponadto, nie było ryzyka renegocjacji umów z kontrahentami, co mogłoby negatywnie wpłynąć na stabilność firmy.
Przejście na spółkę z o.o. i skorzystanie z estońskiego CIT-u przyniosło firmie Jana znaczne oszczędności podatkowe. Oto jak wyglądały jego oszczędności:
- Podatek dochodowy w JDG:
- Dochód: 9 000 000 zł
- Podatek liniowy (19%): 1 894 409 zł
- Składka zdrowotna (4,9%): 489 127 zł
- Pełen ZUS: 17 824 zł
- Łączne obciążenia podatkowe i ZUS: 2 760 183 zł
- Efektywna stopa obciążeń: 27,60%
- Efektywna stopa obciążeń: 27,60%
- Podatek dochodowy w spółce z o.o. na estońskim CIT:
- Dochód: 10 000 000 zł
- Podatek dochodowy: 0 zł (przy reinwestowaniu zysków)
Pozostały dochód: 10 000 000 zł
Dzięki estońskiemu CIT-owi, Pan Jan zaoszczędził rocznie ponad 2 mln zł, które mógł przeznaczyć na rozwój firmy.
Te oszczędności umożliwiły mu szybszą realizację planów inwestycyjnych, w tym zakup nowoczesnego sprzętu, rozbudowę zakładu produkcyjnego oraz zatrudnienie dodatkowych pracowników.
Przejście na spółkę z o.o. i skorzystanie z estońskiego CIT-u przyniosło firmie Jana znaczne oszczędności podatkowe.
Oto jak wyglądały:
- Podatek dochodowy w JDG:
- Dochód: 9 000 000 zł
- Podatek liniowy (19%): 1 894 409 zł
- Składka zdrowotna (4,9%): 489 127 zł
- Pełen ZUS: 17 824 zł
- Łączne obciążenia podatkowe i ZUS: 2 760 183 zł
- Efektywna stopa obciążeń: 27,60%
- Efektywna stopa obciążeń: 27,60%
- Podatek dochodowy w spółce z o.o. na estońskim CIT:
- Dochód: 10 000 000 zł
- Podatek dochodowy: 0 zł (przy reinwestowaniu zysków)
Pozostały dochód: 10 000 000 zł
Dzięki estońskiemu CIT-owi, Pan Jan zaoszczędził rocznie ponad 2 mln zł, które mógł przeznaczyć na rozwój firmy.
Te oszczędności umożliwiły mu szybszą realizację planów inwestycyjnych, w tym zakup nowoczesnego sprzętu, rozbudowę zakładu produkcyjnego oraz zatrudnienie dodatkowych pracowników.
Dzięki oszczędnościom i możliwości reinwestowania zysków, przedsiębiorstwo Pana Jana zyskało nowy impet.
W ciągu roku od przejścia na spółkę z o.o. i zastosowania estońskiego CIT-u, Pan Jan zrealizował kilka kluczowych inwestycji:
- Zakup nowoczesnego sprzętu: Inwestycja w nowoczesne maszyny i technologie pozwoliła na zwiększenie wydajności produkcji o 25%. Dzięki temu Pan Jan mógł przyjmować większe zamówienia i realizować je szybciej, co przyczyniło się do wzrostu konkurencyjności firmy na rynku.
- Rozbudowa hali produkcyjnej: Jan zainwestował w rozbudowę hali produkcyjnej, co umożliwiło rozszerzenie działalności o nowe linie produkcyjne. To z kolei otworzyło drogę do współpracy z nowymi klientami i wejścia na rynki zagraniczne.
- Zatrudnienie nowych pracowników: Dzięki oszczędnościom podatkowym Jan mógł zatrudnić dodatkowych wykwalifikowanych pracowników, co nie tylko zwiększyło moce produkcyjne firmy, ale również poprawiło jakość obsługi klientów.
- Wdrożenie systemów zarządzania produkcją: Inwestycja w nowoczesne systemy zarządzania produkcją (ERP) pozwoliła na lepsze monitorowanie procesów produkcyjnych, optymalizację kosztów i szybsze reagowanie na zmieniające się potrzeby rynku.
W rezultacie, w kolejnym roku firma Pana Jana zwiększyła swoje przychody do 38 milionów złotych.
Pan Jan mógł ponownie skorzystać z estońskiego CIT-u, reinwestując zyski i nadal ciesząc się zerowym podatkiem dochodowym od reinwestowanych środków.
Dzięki profesjonalnemu doradztwu Kancelarii Podatkowej Andrzeja Nowaka, przedsiębiorstwo Pana Jana nie tylko zwiększyło swoje przychody,
ale także zyskało nowe możliwości rozwoju.
Pan Jan czuł się pewnie wiedząc, że prowadzone przez niego przedsiębiorstwo jest dobrze zabezpieczone na przyszłość, a jego syn będzie mógł kontynuować rodzinny biznes bez zbędnych komplikacji.
Spółka stała się liderem w branży konstrukcji metalowych, a jej struktura prawna umożliwiła skuteczne konkurowanie na rynku i udział w dużych przetargach.
Zostaw kontakt do siebie
Doradca biznesowy skontaktuje się z Tobą
i wspólnie ustalimy czy i jak możemy Ci pomóc?
Pracujemy od poniedziałku do piątku
w godzinach od 8:00 do 17:00
Więcej z naszego bloga
