Załóż fundację rodzinną z KPAN już dziś!
Odkryj korzyści płynące z przejścia na fundację rodzinną dla Twojej firmy.
Zwiększ zyski i zredukuj obciążenia podatkowe.
Dlaczego warto wybrać fundację rodzinną?
Efektywne planowanie sukcesji i zarządzanie majątkiem
Fundacja rodzinna jest narzędziem do planowania sukcesji, które umożliwia zorganizowane przekazywanie i zarządzanie majątkiem na rzecz kolejnych pokoleń, dostosowując go do zmieniających się warunków.
Ochrona majątku rodzinnego
Stanowi skuteczną formę ochrony zgromadzonych aktywów przed potencjalnymi roszczeniami zewnętrznymi oraz wewnętrznymi konfliktami w rodzinie.
Korzystne rozwiązania podatkowe
Świadczenia przekazywane najbliższej rodzinie (tzw. grupa zerowa, obejmująca m.in. małżonka, dzieci, rodziców) są zwolnione z podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT), co stanowi znaczącą korzyść finansową.
Możliwość pomnażania kapitału
Fundacja rodzinna – bezpieczeństwo i ciągłość majątku
Fundacja rodzinna to nowoczesne rozwiązanie prawne, które pozwala skutecznie chronić i pomnażać majątek oraz przekazywać go kolejnym pokoleniom w uporządkowany sposób.
Dzięki niej:
- majątek pozostaje w jednych rękach,
- zyskujesz kontrolę nad sposobem jego wykorzystania,
- zapewniasz rodzinie bezpieczeństwo finansowe na lata.
To narzędzie sukcesji stworzone z myślą o przedsiębiorcach i rodzinach, które chcą budować trwałe fundamenty na przyszłość.
Ochrona i centralizacja majątku
Fundacja umożliwia skonsolidowanie majątku rodzinnego, w tym udziałów w firmach, w jednym miejscu. Chroni to aktywa przed rozdrobnieniem w wyniku dziedziczenia oraz przed roszczeniami wierzycieli, zapewniając jego integralność na lata.
Płynna sukcesja międzypokoleniowa
Ułatwia zaplanowane i uporządkowane przekazanie zarządzania majątkiem i firmą następnym pokoleniom, minimalizując ryzyko konfliktów rodzinnych i zapewniając ciągłość działania biznesu zgodnie z wolą założyciela.
Optymalizacja podatkowa
Oferuje znaczące korzyści podatkowe, przede wszystkim zwolnienie z podatku PIT dla świadczeń wypłacanych najbliższym członkom rodziny (małżonek, dzieci, rodzice, rodzeństwo), co pozwala na efektywne transferowanie środków wewnątrz rodziny bez dodatkowych obciążeń.
Dla kogo jest fundacja rodzinna?
Fundacja rodzinna jest przede wszystkim dla przedsiębiorców i właścicieli firm, którzy chcą zabezpieczyć przyszłość swojego biznesu na pokolenia, unikając jego podziału w procesie dziedziczenia i zapewniając ciągłość zarządzania.
Warunki do skorzystania z tej formy opodatkowania:
Dozwolona działalność – Fundacja musi prowadzić działalność gospodarczą wyłącznie w zakresie określonym w ustawie.
Opodatkowanie świadczeń – Fundacja płaci 15% CIT od świadczeń wypłacanych beneficjentom.
Zwolnienie dla rodziny – Najbliższa rodzina fundatora (grupa "zero") jest zwolniona z podatku PIT od otrzymanych świadczeń.
Podatek dla pozostałych – Dalsi krewni i osoby niespokrewnione płacą 10% lub 15% PIT.
Sankcja za naruszenie – Działalność poza dozwolonym zakresem jest opodatkowana stawką 25% CIT.
Na co należy uważać? Potencjalne ryzyka:
Sztywne ramy działalności – Fundacja nie może prowadzić dowolnej działalności gospodarczej, a jedynie tę wskazaną w ustawie. Wyjście poza te ramy grozi sankcyjną stawką podatku 25% CIT.
Ryzyko ukrytych zysków – Niektóre transakcje z fundatorem lub beneficjentami (np. pożyczki, wynajem na nierynkowych warunkach) mogą być uznane za "ukryte zyski" i opodatkowane 15% CIT.
Brak elastyczności majątku– Środki raz wniesione do fundacji stają się jej własnością i nie można ich swobodnie wycofać. Stanowią "zamrożony kapitał", którym zarządza fundacja.
Fundacja rodzinna jako narzędzie strategiczne -
Korzyści i ryzyka.
Fundacja rodzinna to przede wszystkim narzędzie do długoterminowego zarządzania majątkiem i planowania sukcesji. Zamiast doraźnego przekazywania aktywów, pozwala stworzyć stabilną strukturę, która chroni zgromadzony kapitał (w tym udziały w firmach) przed rozdrobnieniem i konfliktami rodzinnymi. Umożliwia pomnażanie majątku w ramach dozwolonej działalności (np. najem, inwestycje), a jej opłacalność rośnie wraz z wielkością majątku i złożonością celów rodziny.
Streszczenie artykułu: Jak podkreślono w tekście „Fundacja rodzinna – Co to jest i czy się opłaca?”, kluczową zaletą jest możliwość ochrony majątku i centralizacji zarządzania. To rozwiązanie dla osób, które chcą, aby ich dziedzictwo – w tym firma rodzinna – było kontynuowane przez pokolenia w sposób uporządkowany. Fundacja staje się strażnikiem majątku, działającym według z góry określonych przez fundatora zasad.
Fundacja rodzinna działa jak tarcza podatkowa, odraczając moment zapłaty podatku dochodowego. W przeciwieństwie do tradycyjnych spółek, zyski kapitałowe (np. dywidendy, dochody ze sprzedaży udziałów) trafiające do fundacji są zwolnione z CIT. Dzięki temu 100% zysku może być reinwestowane bez bieżącego obciążenia podatkowego, co tworzy efekt „turbodoładowania” i pozwala na znacznie szybsze pomnażanie kapitału.
Streszczenie artykułu: Tekst „Fundacja rodzinna a optymalizacja – moda czy faktyczna tarcza podatkowa?” wskazuje, że siłą fundacji jest odroczenie podatku, które działa jak darmowy kredyt od państwa. Pozwala to na budowanie majątku wewnątrz struktury bez uszczuplania go o bieżący podatek, co jest niemożliwe do osiągnięcia w klasycznych modelach biznesowych. Opodatkowanie pojawia się dopiero na etapie wypłaty środków beneficjentom.
System podatkowy fundacji opiera się na dwóch filarach. Po pierwsze, fundacja płaci 15% CIT dopiero w momencie przekazywania świadczeń beneficjentom (lub z tytułu ukrytych zysków). Po drugie, opodatkowanie u beneficjenta zależy od jego relacji z fundatorem. Najbliższa rodzina (tzw. grupa zerowa) jest całkowicie zwolniona z PIT, co sprawia, że efektywny podatek dla transferów wewnątrz rodziny wynosi właśnie 15%.
Streszczenie artykułu: W artykule „Fundacja rodzinna – zasady opodatkowania CIT i PIT” wyjaśniono, że jest to system dwuetapowy. Fundacja korzysta ze zwolnienia na etapie gromadzenia zysków, a płaci podatek „na wyjściu”. Dla najbliższej rodziny fundatora jest to ostateczne obciążenie. Dalsi krewni i osoby niespokrewnione muszą dodatkowo zapłacić 10% lub 15% PIT, co czyni tę strukturę najkorzystniejszą dla ścisłego grona rodzinnego.
Korzyści podatkowe fundacji są warunkowe i zależą od ścisłego przestrzegania przepisów. Największym ryzykiem jest prowadzenie działalności gospodarczej wykraczającej poza dozwolony ustawą katalog. Taka działalność jest opodatkowana karną, 25% stawką CIT, co niweczy całą ideę optymalizacji. Należy również uważać na transakcje, które mogą być uznane za tzw. ukryte zyski.
Streszczenie artykułu: Tekst „Zasady opodatkowania fundacji rodzinnej” pełni rolę ostrzeżenia. Podkreśla, że fundacja nie jest zwykłą spółką i nie ma pełnej swobody gospodarczej. Aby zachować preferencje podatkowe, musi działać w sztywno określonych ramach prawnych. Każde odstępstwo, świadome lub nie, może prowadzić do surowych sankcji podatkowych i utraty korzyści.
Skontaktuj się z nami
Doradca biznesowy skontaktuje się z Tobą
i wspólnie ustalimy czy i jak możemy Ci pomóc?
Pracujemy od poniedziałku do piątku
w godzinach od 9:00 do 17:00
