Przejdź na Etoński CIT z KPAN już dziś!
Odkryj korzyści płynące z przejścia na estoński CIT dla Twojej firmy.
Zwiększ zyski i zredukuj obciążenia podatkowe
przechodząc z podatku liniowego na ryczałt lub spółkę komandytową bądź spółkę z o.o i CIT Estoński.
Dlaczego warto wybrać CIT Estoński?
Płacisz podatek, dopiero gdy wypłacasz zyski
To fundamentalna i najważniejsza zaleta estońskiego CIT. Twoja firma nie musi płacić podatku dochodowego od zysku, który wypracowała w danym roku. Obowiązek podatkowy jest całkowicie odroczony i pojawia się dopiero w momencie, gdy wspólnicy zdecydują się ten zysk wypłacić, na przykład w formie dywidendy. Daje to ogromną swobodę w zarządzaniu finansami.
Więcej pieniędzy na rozwój i inwestycje
Skoro podatek nie jest pobierany od razu, cała kwota wypracowanego zysku pozostaje do dyspozycji firmy. Te dodatkowe środki można przeznaczyć bezpośrednio na rozwój – inwestycje w nowe technologie, zatrudnienie specjalistów, ekspansję na nowe rynki czy modernizację. Dzięki temu firma rośnie szybciej, wykorzystując swój pełny potencjał finansowy bez pomniejszania go o obciążenia podatkowe.
Niższe łączne opodatkowanie zysków
Gdy już nadejdzie czas na wypłatę dywidendy, estoński CIT okazuje się korzystniejszy finansowo. Efektywne, łączne opodatkowanie (uwzględniające CIT spółki i PIT wspólnika) jest niższe niż w klasycznym modelu. Dla małych podatników wynosi ono około 20% (wobec 26,29% na zasadach klasycznych), a dla większych firm około 25% (wobec 34,39% w tradycyjnym CIT). W kieszeni wspólników zostaje więc więcej pieniędzy.
Uproszczona księgowość bez zaliczek na podatek
CIT ESTOŃSKI
Odblokuj potencjał szybkiego rozwoju
Estoński CIT jest korzystnym sposobem opodatkowania, gdzie spółka nie płaci podatku dochodowego tak długo, dopóki zyski pozostają w przedsiębiorstwie, a wydatki ponoszone są na dalszy rozwój lub działalność operacyjną.
Podatek płacony jest dopiero w momencie wypłaty środków,
co oznacza, że podatek jest ustalany na podstawie dochodu osiągniętego przez spółkę w momencie wypłaty.
- 0% CIT, póki reinwestujesz zyski.
- 10% lub 20% dopiero przy wyciąganiu środków ze spółki.
- Brak comiesięcznych czy corocznych zaliczek na CIT w standardowej formie.
- Realna możliwość szybszego rozwoju firmy dzięki zatrzymaniu większej ilości kapitału.
Czym jest Estoński CIT i jak może pomóc Twojej firmie?
Estoński CIT to nowoczesna forma opodatkowania dla spółek, dostępna w Polsce od 2021 roku. Jej fundamentalna zasada jest prosta i korzystna: firma płaci podatek dochodowy (CIT) dopiero wtedy, gdy wypłaca zyski wspólnikom, a nie w momencie ich zarobienia. W tradycyjnym modelu podatek należy płacić na bieżąco, co zmniejsza środki, które można przeznaczyć na rozwój.
Dzięki temu rozwiązaniu cały wypracowany zysk może zostać w spółce, napędzając jej wzrost i inwestycje.
Więcej pieniędzy na inwestycje
Odroczenie płatności podatku oznacza, że spółka dysponuje większą gotówką. Cały zysk może być natychmiast reinwestowany w nowe technologie, rozwój produktów czy ekspansję rynkową.
Niższe opodatkowanie przy wypłacie zysku
Gdy nadejdzie czas na wypłatę dywidendy, łączne obciążenie podatkowe (CIT spółki + PIT wspólnika) jest zazwyczaj niższe niż w klasycznym systemie. Efektywne opodatkowanie wynosi około 20% dla małych podatników i 25% dla pozostałych.
Uproszczona księgowość
Firmy na estońskim CIT nie muszą płacić miesięcznych ani kwartalnych zaliczek na podatek dochodowy, co upraszcza zarządzanie finansami.
Dla kogo jest Estoński CIT?
Rozwiązanie to jest idealne dla firm, które planują dynamiczny rozwój i chcą przeznaczać swoje zyski na inwestycje, a nie na bieżące wypłaty dla wspólników. Najwięcej zyskają małe i średnie przedsiębiorstwa nastawione na wzrost.
Warunki do skorzystania z tej formy opodatkowania:
Forma prawna – Działalność w formie spółki z o.o., akcyjnej, prostej spółki akcyjnej, komandytowej lub komandytowo-akcyjnej.
Struktura przychodów – Przychody pasywne (np. z odsetek, praw autorskich, wierzytelności) nie mogą przekraczać 50% wszystkich przychodów.
Zatrudnienie – Spółka musi zatrudniać co najmniej 3 pracowników na umowę o pracę lub ponosić określone wydatki na wynagrodzenia z tytułu innych umów.
Struktura własnościowa – Podatnik nie może posiadać udziałów w innych podmiotach.
Zgłoszenie – Należy złożyć formalne zawiadomienie o wyborze tej formy opodatkowania do urzędu skarbowego.
Na co należy uważać? Potencjalne ryzyka:
Brak dostępu do ulg podatkowych – Wybierając estoński CIT, firma traci możliwość korzystania z popularnych ulg, takich jak IP Box czy ulga B+R.
Sztywne ramy działalności – Ograniczenia dotyczące przychodów pasywnych czy posiadania udziałów w innych firmach mogą ograniczać elastyczność strategiczną.
Nowość systemu– Ponieważ jest to stosunkowo nowe rozwiązanie, wciąż kształtuje się linia interpretacyjna organów podatkowych, co może rodzić pewne niejasności.
9 sposobów na wykorzystanie CIT-u estońskiego:
Zamiast płacić podatek na bieżąco, spółka może przeznaczyć 100% swojego zysku na rozwój. To fundamentalna i najważniejsza zaleta, która pozwala firmom rosnąć w tempie niemożliwym do osiągnięcia w klasycznym systemie CIT.
- Streszczenie artykułów: Jak podkreślono w tekstach „CIT Estoński 2025: Kto naprawdę zyska, a kto straci?” oraz „Estoński CIT – dla kogo?”, największymi beneficjentami są firmy, które mają apetyt na rozwój. Spółki produkcyjne mogą szybciej kupować nowe maszyny, firmy handlowe dynamiczniej zatowarowywać magazyny, a technologiczne – więcej inwestować w badania i rozwój. Odroczenie podatku działa jak darmowy kredyt od państwa, który napędza ekspansję.
Gdy przyjdzie czas na konsumpcję zysków, CIT estoński okazuje się tańszy niż klasyczne rozwiązania. Efektywne opodatkowanie (łączne obciążenie CIT + PIT) wynosi 20% dla małych podatników i 25% dla dużych, co jest znacząco niższe niż w tradycyjnym modelu.
- Streszczenie artykułu: Publikacja „Pobór podatku od dywidendy przy CIT estońskim – zasady i terminy” szczegółowo wyjaśnia ten mechanizm. Spółka płaci ryczałt (10% lub 20%), a wspólnik przy wypłacie dywidendy może odliczyć od swojego PIT aż 90% (lub 70%) podatku zapłaconego przez spółkę. To sprawia, że jest to jedna z najatrakcyjniejszych podatkowo form wypłaty zysków ze spółki kapitałowej w Polsce.
Branże o długim cyklu inwestycyjnym, gdzie od rozpoczęcia projektu do pierwszych przychodów mijają lata, mogą odnieść ogromne korzyści z braku bieżących obciążeń podatkowych.
- Streszczenie artykułu: Tekst „CIT estoński – czy to dobry wybór dla firmy deweloperskiej?” wskazuje, że dla deweloperów kluczowa jest płynność finansowa. Brak konieczności płacenia comiesięcznych zaliczek na CIT oraz podatku minimalnego od nieruchomości komercyjnych pozwala uwolnić gotówkę i przeznaczyć ją na finansowanie budowy, zamiast zamrażać w podatkach na wiele lat przed osiągnięciem zysku ze sprzedaży.
CIT estoński pozwala na bardziej elastyczne podejście do finansowania samochodów w firmie, omijając niektóre dotkliwe limity znane z klasycznego CIT.
- Streszczenie artykułu: Zgodnie z analizą w „Samochody firmowe w spółce na CIT estońskim”, w tym systemie nie stosuje się limitu 150 tys. zł do odpisów amortyzacyjnych od wartości samochodu. Oznacza to, że spółka może kupić droższy pojazd i w całości amortyzować go w kosztach bilansowych, co poprawia wynik finansowy. Należy jednak pamiętać, że 50% wydatków eksploatacyjnych na auta używane do celów mieszanych stanowi „ukryty zysk” i podlega opodatkowaniu.
Estoński CIT eliminuje kategorię kosztów i przychodów podatkowych, opierając się w całości na prawie bilansowym. Dla wielu firm to znaczące uproszczenie administracyjne.
- Streszczenie artykułu: Jak wynika z ogólnego opisu w „Estoński CIT – co to jest i jak działa w Polsce?”, spółka nie musi już prowadzić skomplikowanej ewidencji podatkowej i martwić się o to, czy dany wydatek jest kosztem uzyskania przychodu (KUP). Jeśli coś jest kosztem w ujęciu księgowym i służy działalności, co do zasady nie generuje podatku (o ile nie jest ukrytym zyskiem).
Sposób 6: Jako narzędzie do „resetu” i anulowania starych obciążeń podatkowych
Procedura wejścia na CIT estoński może być sposobem na wygaszenie zobowiązania podatkowego wynikającego z różnic między wynikiem bilansowym a podatkowym.
- Streszczenie artykułu: Publikacja „Korekta wstępna przy CIT estońskim – na co zwrócić uwagę?” wyjaśnia, że podatek wynikający z korekty wstępnej jest należny dopiero przy wyjściu z systemu. Co kluczowe, jeśli spółka pozostanie w estońskim CIT przez co najmniej 4 lata, to zobowiązanie podatkowe z tytułu tej korekty w całości wygasa. To unikalna szansa na uporządkowanie przeszłości podatkowej firmy.
Choć estoński CIT niesie ryzyka, takie jak „ukryte zyski”, to jednocześnie daje jasne ramy, co pozwala świadomie nimi zarządzać i unikać niepewności.
- Streszczenie artykułu: Tekst „Estoński CIT w 2025: Złoty gral czy pułapka dla średnich firm?” uświadamia, że kluczem jest zrozumienie zasad. Zamiast obawiać się niejasnych interpretacji, przedsiębiorca otrzymuje konkretny katalog zdarzeń podlegających opodatkowaniu (dywidenda, ukryte zyski, wydatki niezwiązane z działalnością). Daje to większą przewidywalność niż ciągłe spory o to, co jest kosztem uzyskania przychodu w klasycznym CIT.
W czasach wysokiej inflacji, odroczenie zapłaty podatku na przyszłość oznacza, że realna wartość tego podatku będzie niższa.
Streszczenie artykułu: Choć żaden z artykułów nie porusza tego wprost, jest to logiczna konsekwencja mechanizmu opisanego we wszystkich tekstach. Zysk wypracowany dzisiaj, opodatkowany za 4 lata, będzie miał zupełnie inną siłę nabywczą. Przesunięcie obowiązku podatkowego w czasie to realna oszczędność, gdyż firma płaci przyszłymi, „tańszymi” pieniędzmi.
Dzięki reinwestowaniu nieopodatkowanych zysków, wartość księgowa i realna wartość firmy rośnie znacznie szybciej. To przygotowuje grunt pod korzystną sprzedaż udziałów w przyszłości.
- Streszczenie artykułu: Wnioski płynące z analizy o tym, „kto naprawdę zyska”, wskazują na długoterminowy horyzont. Akumulacja kapitału wewnątrz spółki sprawia, że staje się ona większym, bardziej wartościowym podmiotem. Nawet jeśli sprzedaż udziałów inwestorowi branżowemu (innemu niż osoba fizyczna) spowoduje wyjście z estońskiego CIT, to cena sprzedaży będzie liczona od znacznie wyższej wartości firmy, zbudowanej dzięki latom nieopodatkowanego wzrostu.
Jak wygląda CIT Estoński a zatrudnianie pracowników?
Zastanawiasz się, jak skutecznie wykorzystać CIT Estoński?
W tym materiale wyjaśniamy, jakie możliwości daje zmiana formy opodatkowania na CIT Estoński.
Dowiesz się, jakie kroki warto podjąć, aby płacić mniej podatków zgodnie z obowiązującymi przepisami i jednocześnie zwiększyć efektywność finansową swojej firmy.
Jak wygląda CIT Estoński a zatrudnianie pracowników?
Zastanawiasz się, jak skutecznie wykorzystać CIT Estoński?
W tym materiale wyjaśniamy, jakie możliwości daje zmiana formy opodatkowania na CIT Estoński.
Dowiesz się, jakie kroki warto podjąć, aby płacić mniej podatków zgodnie z obowiązującymi przepisami i jednocześnie zwiększyć efektywność finansową swojej firmy.
Skontaktuj się z nami
Doradca biznesowy skontaktuje się z Tobą
i wspólnie ustalimy czy i jak możemy Ci pomóc?
Pracujemy od poniedziałku do piątku
w godzinach od 9:00 do 17:00
